Terry Tang, Investment Advisor
November 12, 2019
強積金(MPF)與注册退休儲蓄計劃(RRSP)
近日被問到有關在加拿大的退休保障計劃,與香港退休金制度的異同。趁此機會,我打算與大家談談香港的強積金計劃與加拿大的注冊退休儲蓄計劃
舉凡說起退休儲蓄保障,在加國無疑是奉注冊退休儲蓄計劃為圭臬,堪稱國民投資首選。為了讓新近移居到來的香港朋友更容易理解注冊退休儲蓄計劃,我會用港人耳熟能詳的強積金計劃作一比較。誠然,兩地退休儲蓄計劃南轅北轍,強加比較或以偏概全,但由於兩者同樣以僱員薪酬為基礎,以此作為切入點去了解兩地操作也未嘗不可。
強制性公積金計劃
顧名思義,強積金是香港政府為當地僱員設計、以退休儲蓄為目標的一項強制性投資計劃。原則上強積金要求僱主與僱員每月的供款額各為該僱員百分之五的月薪,計劃設供款上限及下限。供款用於投資強積金供應商提供的基金選擇。業內管理資產價值領先的強積金供應商,計有宏利、匯豐、友邦及永明。以下為強積金的特色:
供款可享薪俸稅減免優惠,扣稅額上限為港幣六萬元(包括自願性供款)。
僱員不能為現職工作自由選擇強積金供應商,供應商由現職僱主決定。 
僱員離職後可選擇把以往的強積金資產轉移到屬意的強積金供應商,或合併到新僱主提供的強積金計劃。
僱員屆滿退休年齡(60歲或以上)前,不能提取強積金供款。
獲提早領取強積金供款的特定情況包括因罹患末期疾病或永久離開香港。
若計劃永久離開香港,申請者需要向稅務局宣誓其本人將永久離開香港,明確表示申請人將會移居海外,並無返港重新就業或長期居留的打算。
正常情況下,強積金供款成員需提供一系列證明永久離開香港的文件,包括具國際公證人簽署的基於永久性地離開香港的理由而申索強積金累算權益的法定聲明、強積金供應商提供的強積金領取表格,與及由稅務局發出的同意釋款書,說明申請人已妥善辦理離港清稅手續。另申請人或許也需要提供移居地的護照副本。
謹此提醒各位,就永久離港作出虛假或具誤導性的陳述屬刑事罪行,可被檢控。
注冊退休儲蓄計劃
自1957年成立至今,旨在提倡加拿大國民培養儲蓄習慣,籌劃退休生活。一如強積金,注冊退休儲蓄計劃的供款可享稅務減免優惠,投資則以股票市場為主。有別於強積金的是,注冊退休儲蓄計劃不論在提取供款或投資選項上都更靈活,更有彈性。
除退休保障外,注冊退休儲蓄計劃還可以幫助首次置業人仕支付首期(購房者計劃 Home Buyers’ Plan),或用來支付合資格教育的學費開支(終生學習計劃 Lifelong Learning Plan),讓公眾能靈活挪用計劃內存款作置業及教育用途,而無需顧慮被徵收入息稅。倘若您夢寐以求購買第一所物業,或攻讀心儀的碩士學位,不妨善用注冊退休儲蓄計劃來達成夢想。
謹記加拿大入息課稅遠高於香港,尤其對高收入人仕而言,注冊退休儲蓄計劃所獲得的稅務減免優惠便顯著非常。畢竟以安大略省為例,與聯邦合併的綜合最高邊際稅率可高逾50%。
以上純屬筆者個人觀點及意見,並不代表Aligned Capital Partners Inc.立場。所有內容資料只供參考,投資者宜根據個人見解作出慎重投資決定。
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